PGBL e VGBL são dois tipos de planos de previdência complementar oferecidos por instituições financeiras no Brasil. Ambos os planos são voltados para a aposentadoria e visam complementar a renda recebida pela Previdência Social. Neste artigo, vamos discutir as diferenças entre PGBL e VGBL e como eles funcionam.
O que é PGBL?
O Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) é um plano de previdência complementar que permite ao contribuinte deduzir as contribuições feitas ao plano do seu Imposto de Renda (IR). As contribuições podem ser deduzidas até o limite de 12% da renda bruta anual tributável.
Isso significa que, se um indivíduo tem uma renda anual tributável de R$ 100.000, ele pode deduzir até R$ 12.000 das suas contribuições ao PGBL do seu imposto de renda. É importante lembrar que o imposto será cobrado no momento do resgate do plano, e não no momento da contribuição.
Os valores acumulados no PGBL podem ser resgatados em forma de renda ou em uma única parcela. No entanto, no momento do resgate, o imposto será cobrado sobre o valor total do plano, incluindo as contribuições e os rendimentos.
O que é VGBL?
O Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL) é outro plano de previdência complementar oferecido pelas instituições financeiras no Brasil. Ao contrário do PGBL, as contribuições feitas ao VGBL não são dedutíveis do imposto de renda.
No VGBL, o imposto é cobrado somente sobre os rendimentos obtidos no plano, e não sobre o valor total do plano, como ocorre no PGBL. Isso significa que, no momento do resgate, apenas os rendimentos serão tributados.
Assim como no PGBL, os valores acumulados no VGBL podem ser resgatados em forma de renda ou em uma única parcela.
Qual é a melhor opção?
A escolha entre PGBL e VGBL depende das necessidades e da situação financeira de cada indivíduo. No entanto, geralmente é recomendado que os contribuintes que fazem a declaração completa do imposto de renda optem pelo PGBL, pois podem deduzir as contribuições do imposto devido.
Por outro lado, os contribuintes que fazem a declaração simplificada do imposto de renda ou que já atingiram o limite de 12% das contribuições dedutíveis devem considerar o VGBL como uma opção.
É importante lembrar que ambos os planos são voltados para a aposentadoria e que os recursos acumulados devem ser utilizados para complementar a renda recebida pela Previdência Social.
Como funciona a tributação?
tanto o PGBL quanto o VGBL oferecem a possibilidade de escolha entre as tabelas progressiva e regressiva de tributação do Imposto de Renda. A escolha deve ser feita no momento da contratação do plano e é importante avaliar as particularidades de cada tabela e como elas se aplicam ao perfil do investidor.
É importante lembrar que, ao escolher um plano de previdência complementar, é necessário levar em consideração não apenas a tributação, mas também outros fatores, como a rentabilidade, as taxas de administração e os benefícios oferecidos pelo plano.
Conclusão
Os planos de previdência complementar PGBL e VGBL são duas opções para quem busca complementar a renda recebida pela Previdência Social na aposentadoria. Ambos os planos têm diferenças em relação à tributação e às regras de resgate, o que pode influenciar na escolha do contribuinte.
Antes de optar por um plano de previdência complementar, é importante pesquisar e comparar as opções disponíveis no mercado, levando em consideração fatores como rentabilidade, taxas de administração, benefícios e tributação. A consulta a um profissional de finanças pode ajudar na tomada de decisão.
Fontes:
https://www.bcb.gov.br/pre/bc_atende/port/servicos/previdencia/comprevidencia.pdf
https://www.tesourodireto.com.br/titulos/previdencia-complementar-pgbl-e-vgbl.htm
https://www.infomoney.com.br/guias/previdencia-complementar/qual-a-diferenca-entre-p
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